原文标题:601700 : 风范股份2014年度内部控制自我评价报告
本文摘要:常熟风范电力设备股份有限公司2014 年度内部控制自我评价报告常熟风范电力设备股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度… …
本文关键词:,
正文:
常熟风范电力设备股份有限公司
2014 年度内部控制自我评价报告
常熟风范电力设备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014
年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷的认定情况，于内控控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位：常熟风范电力设备股份有限公司。纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 97.54%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 88.45%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：
采购与付款、业务外包、合同管理、质量控制、生产管理、预算管理、安全生产
与环境保护、人力资源管理、资产管理；重点关注的高风险领域主要包括：对外
投资、信息披露、财务报告、销售与收款。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
主要业务和事项：
1、采购与付款业务：依据工程部生产计划结合库存原材料存量，编制采购
申请和采购计划，合理选择确定采购价格及供应商，跟踪并监督合同的执行，物
资的验收和入库，发票校验和货款预付及支付的审核。
2、业务外包：实地调研外包单位经营场所、资金状况、企业信誉、加工 能
力、工艺技术、质量管理情况，外包单位各项指标评审，签订外包协议，指定专
人跟踪监管和协调。
3、合同管理：合同管理关注的主要风险，授权委托权限，合同对方主体资
格、资信情况及履约能力的审查，合同文本起草拟定和签署，合同的履行、登记
和评估。
4、质量控制：质量保证体系运行管理，质量管理体系的建立和岗位职责、
培训、考核和统计分析，原材料检查和产品监督检查，产品质量证明文件的编制、
审批及签发、原材料和产品质量问题的处理。
5、生产管理：编制生产计划的依据充分，原材料的供应并考虑采购周期与
生产计划的匹配，工程工期产品的完工进度，发运计划符合客户要求，生产过程
的质量管理及产品售后服务。
6、预算管理：预算管理体制及预算执行单位的职责权限，授权批准程序和
工作协调机制，并实行季度、月度分期预算和资金收付业务的预算控制，定期召
开预算执行分析会议，建立严格的预算执行考核制度。
7、安全生产与环境保护：建立严格的安全生产管理体系，操作规范和应急
预案，强化安全生产责任追究制度，坚持每日监督检查，事故隐患发出书面通知
并整改复查记录。消防设施配置合理、功能完好。建立环境保护制度，做到内部
检测和外部检测相结合，加强危险废物的转移审批管理，严防污染事故的发生。
8、人力资源管理：制定人力资源发展目标和总体规划，以及年度人力资源
需求计划，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，依法签订劳动合同，
建立劳动用工关系，实行岗前培训和建立员工培训长效机制，明确人力资源的引
进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配
置，全面提升企业核心竞争力。
9、资产管理：规范存货管理流程，确保存货取得、验收入库、原料加工、
领用发出、盘点处置等环节管理要求，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
制定固定资产目录，对每项资产进行编号、粘贴标牌，建立台账，详细记录资产
的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人，运转、维修、改造、折旧、盘点
等相关内容，并建立完整的资产档案。
重点关注的高风险领域：
1、对外投资：依据公司发展战略，投资管理部门提出对外投资初步方案，
通过生产建设条件、市场预测、技术分析、生产工艺、资金来源等系统论证，报
公司总经理办公会初步审定，经公司董事会审批核准。规范对外投资业务流程，
确保投资业务按规定程序和适当授权进行，实现预期投资目标，加强投资后续的
监管，特别是投资款项控制流程和收益管理。确保投资业务符合我国的会计准则
及与投资有关的法律法规和公司规定。
2、信息披露：信息披露保持与投资者和外界媒体等进行良好的沟通，不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对披露内容的真实性、准确性和完
整性负责。信息披露工作部门和人员，严格起草、审核、审批、监督程序并与律
师和外部会计师沟通，了解监管机构的最新要求，高质量地做好信息披露工作。
3、财务报告：企业严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则，加强财
务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落
实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。控制财务报告违反法
律法规和会计准则的现象发生，导致公司承担法律责任和声誉受到损害，严禁提
供虚假数据，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。
4、销售与收款：销售工作前期策划、方案制定、投标程序，建立和实行产
品要求评审制度，明确图纸及技术资料审核与移交、产品发运与结算、财务开票
与记账、资金回笼等工作责任，建立销售合同履行情况登记台账，采取有效控制
措施，确保实现销售目标。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司岗位职责工作考评内容组织开展内
部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受等因素，区分财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具
体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 1)重大缺陷：营
(
业收入完成年度目标 75%以下，扣非后净利润增长率(同比)完成目标值的 50%
以下；财务报告错报导致利润差异 5%以上；投资项目回报率和回收期分别为：
低于预期投资回报率的 60%(不含) 和超过预期投资回收期 100%(不含)时
间。 2)重要缺陷：营业收入完成年度目标 85%以下，扣非后净利润增长率(同
(
比)完成目标值的 75%以下；财务报告错报导致利润差异 3%—5%之间；投资项
目回报率和回收期分别为：位于预期投资回报率的 60%—75%(不含) 和超过
预期投资回收期 50%(不含)—100%时间。 3)一般缺陷：营业收入完成年度
(
目标 95%以下，扣非后净利润增长率(同比)完成目标值的 95%以下；财务报
告错报导致利润差异 3%以下；投资项目回报率和回收期分别为：位于预期投资
回报率的 75%—90%(不含) 和超过预期投资回收期 25%(不含)—50%时间。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 1)重大缺陷：营
(
业收入和净利润完成指标重大偏离年度目标；企业更正已公布的财务报表，由于
错误造成的重大错报；投资项目回报率和回收期严重达不到预期效果。 2)重要
(
缺陷：营业收入和净利润完成指标较大偏离年度目标；企业更正已公布的财务报
表，由于错误造成较大错报；投资项目回报率和回收期与预期有较大差距。 3)
(
一般缺陷：营业收入和净利润指标基本达到年度目标；企业财务报表数据存在较
小的错误；投资回报率和回收期与预期效果有较小差距。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 1)重大缺陷：
(
资产损失 500 万元以上(产品质量问题赔款、经济合同纠纷诉讼、政府行政处罚)；
重大生产安全事故；声誉或品牌形象在全国范围内受到影响，且无法通过任何补
救措施挽回社会形象和企业品牌。 2)重要缺陷：资产损失 300 万元—500 万元
(
之间(产品质量问题赔款、经济合同纠纷诉讼、政府行政处罚)；较大生产安全
事故；声誉或品牌形象在全省范围内受到影响，这种影响需要通过长时间(超过
一年)努力和付出较大代价消除。 3)一般缺陷：资产损失 300 万元以下(产品
(
质量问题赔款、经济合同纠纷诉讼、政府行政处罚)；生产安全等级事故起数超
过公司控制目标的 30%以上；声誉或品牌形象在本市范围内受到影响，但通过付
出一定经济代价可以消除的有限负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 1)重大缺陷：
(
公司受到监管机构处罚；企业资产受到重大损失；企业声誉或品牌形象受到严重
影响；由于环保、安全等受到政府行政处罚停产整顿。 2)重要缺陷：公司受到
(
监管机构的多次约谈；企业资产受到较大损失；企业声誉或品牌形象受到较大影
响；由于环保、安全等受到政府行政较大罚款。 3)一般缺陷：企业资产受到较
(
小损失；企业声誉或品牌受到一些影响，但通过付出一定经济代价可以消除负面
影响；轻微的安全生产事故。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
3、内部控制一般缺陷认定及整改情况
1)完善对外投资制度建设，建立严密的后续监督管理措施。整改责任部门：
2)加强资金使用预算管理。建立每月财务支出预算报告书制度，各部门、
分厂报总经理批准后送财务部监督执行，审计部每月考核执行结果，对无预算和
超出预算 10%的单位进行经济处罚。全面预算从 2015 年元月起执行。
3)控制应收账款增长幅度。从 2015 年元月份开始，对应收账款、其他应收
款每月进行清理分析并将明细账单分送供应部、国际业务部、国内业务部等相关
责任部门，审计部每月审核各部门负责人执行效果。
4)严格销售合同履行过程管控。签订合同前和合同后，完全了解和理解客
户对工程产品的各项要求，包括付款条件所需的资料、技术要求、合同约定的交
货时间和地点等，在产品生产加工过程中，及时与各相关部门、分厂沟通掌握工
期产品完成进度，以及产品发运情况，同时与工地现场售后服务人员沟通，确保
产品保质保量按时到施工现场，顺利完成合同约定的目标。整改责任部门：国内
和国际业务部、工程部。
5)规范管理采购合同和版本统一。合同签字、盖章申请的规范管理已逐步
在工作过程中整改，按每单合同单独申请盖章，且必须有经手人在合同上签字，
当合同金额超过授权人的签字范围时，向上一级领导汇报并签字确认。合同的版
本，原则上按照我公司的合同版本，关键条款要符合合同法等法律法规。维护公
司利益，确保公司不受损失。整改责任部门：供应部，完成时间：2015 年 5 月
31 日。
6)强化工程计划的执行和工期进度的考核。完善生产计划和工期考核办法，
重点对过程执行中的不重视和管理失控进行考核，特别是加强对工艺件、焊接件、
补缺件的加工执行计划考核，进一步减少因上述特殊工件的生产脱节而对整个工
程计划的顺利开展造成大的影响。整改责任部门：工程部，完成时间：2015 年 5
月 31 日。
7)控制年度工伤等级事故超标。2014 年，公司工伤等级事故为 61 起(其
中 7 级 1 起，9—10 级 60 起)，超过控制目标 29 起。整改措施：①督促分厂抓
好对员工的安全意识教育，认真执行操作规程。对违反操作规程的，每次处罚安
监队员 100 元。②提高安监队员监检水平，认真开展安全生产大检查，重点对其
起重作业、登高作业、镀锌车间穿铁、下料、仓库物料、黑白件堆放的安全隐患
排查，如隐患未被发现的由安监队长对当班人员处罚每个隐患 50 元，增强工作
责任心。③在查处工伤事故的同时，认真检查事故车间、班组的预防纠正措施的
落实，发现预防纠正措施不全面的及时提出，预防措施落实不到位的处罚车间副
主任每次 200 元，班组负责人每次 100 元，安监队长不对事故预防措施落实进行
验收的，每个事故处罚 200 元。整改责任部门：企管办。
四、其他事项说明
2014 年 8 月，公司参与“阿穆尔—黑河边境油品储运与炼化综合体项目”
的投资，目前已完成可研和实施总体设计及各项前期工作，2015 年列为内控评
价的重要单位和重点关注的工程建设项目。不断完善内控制度建设，规范各项业
务操作流程，提高投资管理水平。
我公司聘请的立信会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司的内部控制有效
性进行审计并出具审计意见。
常熟风范电力设备股份有限公司
2015 年 3 月 28 日
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